В статье рассматриваются типичные способы совершения валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов в контексте криминалистической характеристики указанного состава преступления. В рамках статьи приведены особенности способов совершения преступления, проведен анализ причинно-следственной связи особенностей того или иного способа совершения преступления и направления вывода денежных средств за рубеж. Кроме того, в рамках статьи описываются сложности правового и практического характера, обусловливающие специфику совершения рассматриваемого преступления. Методология исследования определена использованием таких методов исследования, как статистический (при выделении способов совершения преступления и их удельного веса в массиве изученных следственносудебных материалов), формально-логический (при установлении причинно-следственных связей). При помощи методологии автором выделены способы совершения преступления, предусмотренного ст. 193.1 Уголовного кодекса РФ, основные причинно-следственные связи, образующиеся в процессе совершения преступления.

Цель, закрепленная в Федеральном законе № 173-ФЗ, достигается не только посредством нормативной регламентации механизма репатриации денежных средств, препятствующего возникновению ситуации валютного дисбаланса, но и посредством установления четких требований и порядка совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов. Требования и порядок проведения валютных операций приобретают особое значение в связи с развитием банковских (финансовых) услуг и появлением новых финансовых инструментов, в том числе цифровых. Вместе с тем обращение к анализу состава преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ, не позволяет с точностью определить содержание признаков рассматриваемого деяния. Статья посвящена рассмотрению отдельных аспектов данного преступления через призму судебной практики.