Published Date: 04.09.2025
Уголовная ответственность за неправомерное формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной задолженности
Annotation
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам, в том числе для минимизации рисков банкротства. Нарушение этой обязанности, выражающееся в неправомерном формировании резервов должностными лицами банков, влечет публично-правовые последствия, в том числе в виде наступления уголовной ответственности. Статья посвящена особенностям уголовно-правовой квалификации указанных действий.
| Type | Article |
| Information | Banking Law № 03/2025 |
| Pages | 72-78 |
| UDK | 343.2/.7 |
| DOI | 10.18572/1812-3945-2025-3-72-78 |
Library
1. Александров С.А. Преступления в сфере банкротства физических лиц: вопросы разграничения / С.А. Александров // Российский следователь. 2023. № 6. С. 25–28.
2. Архипова О.С. Номинальный счет: некоторые вопросы регулирования, теории и практики / О.С. Архипова // Закон. 2024. № 9. С. 41–53.
3. Горлова Е.Н. Кредитные организации как субъекты финансового права / Е.Н. Горлова // Актуальные проблемы российского права. 2024. № 9. С. 44–53.
4. Гринберг Р.С. Российская социально-экономическая система: реалии и векторы развития : монография / Р.С. Гринберг, П.В. Савченко. Москва : Инфра-М, 2021. 596 с.
5. Елина Л.А. Резерв под обесценение запасов по новым правилам / Л.А. Елина // Главная книга. 2021. № 2. С. 53–59.
6. Иванов А.А. К вопросу о позиции кредитной организации в деле о банкротстве заемщика / А.А. Иванов, П.Н. Коршунов // Банковское право. 2021. № 4. С. 17–23.
7. Козловский П.В. Особенности возбуждения уголовного дела о фальсификации финансовых документов финансовой организации / П.В. Козловский // Уголовное право. 2015. № 3. С. 101–105.
8. Субачев А.К. Проблемы установления обстановки совершения неправомерных действий при банкротстве / А.К. Субачев // Актуальные проблемы российского права. 2021. № 1. С. 120–127.
9. Татаринова Л.В. Резерв на возможные потери по ссудам как один из способов минимизации кредитного риска / Л.В. Татаринова // Baikal Research Journal. 2020. Т. 11. № 2. DOI: 10.17150/2411-6262.2020.11(2)12
10. Третьяков К.В. Фиктивная кредиторская задолженность при банкротстве: уголовно-правовой аспект / К.В. Третьяков // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2019. № 11. С. 94–96.
11. Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы : научно-практическое пособие / В.Ю. Артемов, Н.А. Голованова, Е.В. Горенская [и др.] ; ответственные редакторы И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель. Москва : ИЗиСП, КОНТРАКТ, 2021. 284 с.
12. Щедрова Л. Квалификация действия банкиров. Формулы и противоречия / Л. Щедрова, В. Феоктистов // Банковское обозрение. Приложение “FinLegal”. 2020. № 1. С. 20–24.
13. Экономическая безопасность современной России в условиях кризиса : монография / В.И. Орехов, Т.Р. Орехова, О.В. Карагодина ; под научной редакцией Т.Р. Ореховой. Москва : ИНФРА-М, 2024. 105 с.
Get access to the article