Договор банковского счета представляет собой распространенное в современных условиях обязательство, в рамках которого банком осуществляются различные действия, позволяющие владельцу счета участвовать в текущей экономической деятельности.

Данный договор современной теорией рассматривается как самостоятельный вид гражданско-правового договора, имеющий определенный субъектный состав (одной из сторон обязательства выступает банк), предмет (действия банка, направленные на открытие и ведение счета, исполнение поручений клиента), объект (безналичные денежные средства) и содержание. Сложнее обстоит дело с расчетными операциями, совершаемыми банками по поручениям своих клиентов. По этому поводу высказано несколько точек зрения: согласно одной — банковские расчетные операции представляют собой гражданско-правовые сделки, главным образом договоры. По мнению других авторов, они являются юридическими поступками, направленными на исполнение договора банковского счета. При этом противники рассмотрения расчетных операций в качестве отдельных сделок считают, что искусственное расчленение действий банка на ряд самостоятельных договоров и односторонних сделок не только не вытекает из действующего законодательства, но и ведет к неоправданному усложнению правового регулирования расчетных правоотношений. В контексте настоящей статьи мы будем придерживаться второго из изложенный подходов, рассматривая расчетные отношения как действия по исполнению договора банковского счета.

Положения п. 2 ст. 846 ГК РФ, устанавливающего обязанность банка заключить договор банковского счета с любым субъектом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, вызывают дискуссию относительно того, является ли договор банковского счета публичным. По мнению ряда авторов, его можно рассматривать в качестве такового, по крайней мере применительно к заключению с гражданами. Другая точка зрения исходит из того, что договор банковского счета не может быть отнесен к числу публичных, поскольку к соответствующим отношениям объективно сложно применить в полной мере положения ст. 426 ГК РФ о публичном договоре, прежде всего в части необходимости установления равных условий договора для всех клиентов банка. Стоит отметить, что законодатель не случайно не использует термин «публичный договор» при характеристике договора банковского счета, поскольку финансовые возможности клиентов могут различаться даже при открытии счетов одного вида, что должно предполагать возможность банка включать в договор индивидуальные условия для определенных клиентов. Вместе с тем отказы банков от заключения договора достаточно часто становятся предметом судебных разбирательств по заявлениям лиц, полагающих свои права нарушенными в результате такого отказа. Практика свидетельствует, что банки зачастую отказывают в заключении договора банковского счета со ссылкой на норму абз. 2 п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», предусматривающую право кредитной организации отказаться от заключения договора банковского счета, если в соответствии с принятыми в ней правилами внутреннего контроля имеются подозрения о том, что целью заключения такого договора является совершение операций, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.