Рассмотрение большинства споров о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности должно сопровождаться установлением причин банкротства. Удовлетворение подобных требований означает, что несостоятельность должника обусловлена действиями контролирующих лиц, а не иными обстоятельствами.

Законодатель в ст. 34 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) прямо предусматривает возможность проведения экспертизы лишь в целях выявления причин преднамеренного или фиктивного банкротства по инициативе лиц, участвующих в деле о банкротстве. Перечень таких субъектов исчерпывающий и не включает в себя контролирующих лиц.

Каких-либо иных положений, предусматривающих проведение экспертизы, Закон о банкротстве не содержит. Вместе с тем в большинстве случаев экспертиза необходима для доказывания обоснованности действий контролирующего лица в рамках хозяйственной деятельности должника.

На практике известно, что заключение эксперта зачастую предопределяет исход дела и решение суда. Исследование эксперта помогает установить фактические обстоятельства, входящие в предмет доказывания.

Заметим, что в научной литературе большое внимание уделено экспертным исследованиям в контексте процедур и методик определения признаков преднамеренного или фиктивного (например, Е.Г. Белякова), а также объективного (например, Д.М. Хлопцов, О.С. Беломытцева, А.С. Баландина) банкротства.