В российском законодательстве при характеристике кредитных организаций используются в различных вариациях понятия «системно значимые», «общественно значимые», «экономически значимые», «значимые для платежной системы» и другие, что создает неопределенность в понимании содержания указанных понятий, в связи с чем анализ данных понятий представляется необходимым и целесообразным, чтобы обеспечить юридическую определенность данных понятий и, соответственно, исключить ошибки в правоприменительной деятельности.

Л.Г. Кравец, С.В. Потапова определяют системную значимость субъекта финансового рынка как общее понятие, обращая внимание на то, что проблемы функционирования системно значимых субъектов могут оказать влияние на возникновение системных рисков, связанных с негативными последствиями и кризисными явлениями в целом. С представленным мнением в целом можно согласиться с учетом того, что само понятие «системная значимость» нуждается в содержательном анализе. Е.Б. Лаутс обращает внимание, что в настоящее время прослеживается тенденция, когда и на международном, и на национальном уровне категория системно значимых кредитных организаций получает закрепление на нормативном уровне.

При использовании понятия «системно значимая кредитная организация» очевидно, что включение в перечень Банка России в настоящее время 12 банков обусловлено существованием сформированной банковской системы, с внутренней организацией и связанностью, частью которых и выступают обособляемые от иных кредитных организаций крупные финансовые организации, обладающие значительной частью активов от всех совокупных активов банковской системы России. Понятие и содержание банковской системы в связи с особой значимостью данного образования закреплено в ст. 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и определено как совокупность элементов данной системы. Обособление части указанной системы как системообразующих кредитных организаций подчеркивает особую важность выделяемой группы, что отражается в особых нормативных требованиях, предъявляемых регулятором к каждому участнику обособленной группы, при этом быть обычным элементом банковской системы без отнесения к какой-либо обособленной группе значит соответствовать общим регуляторным требованиям (лицензионным), иной порядок регулирования деятельности возникает при отнесении кредитной организации к системно значимой организации, что автоматически предполагает особые условия осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающей функционирование всей банковской системы, возможность ее существования, задействование специальных механизмов, способствующих устранению рисков потери финансовой устойчивости специального субъекта. Отнесение к группе системно значимых кредитных организаций делает кредитную организацию специальным субъектом, на которого распространяются особые регуляторные требования.

В понятие «значимость» обособляемых кредитных организаций заложено содержание, отвечающее за важность, исключительность, особую роль в функционировании системы. Следует учитывать, что отнесение к значимому субъекту является субъективной оценкой, связанной с интересом субъекта или его потребностями, значимость не возникает независимо от интереса, она не присуща кому-либо от природы, происхождения, создания, поэтому в действующем законодательстве прослеживается, прежде всего, субъективное мнение при оценке значимости определенных субъектов, по воле которых субъект может быть наделен особым статусом – значимостью.

Необходимо обратить внимание, что в российском законодательстве встречаются примеры использования категории «значимая организация», например, в ст. 2 Федерального закона от 4 августа 2023 г. № 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями» дается понятие экономически значимой организации как «имеющее существенное значение для обеспечения экономического суверенитета и экономической безопасности Российской Федерации российское хозяйственное общество», которое отвечает определенным условиям. Как отмечает В.А. Лаптев, «для признания организации экономически значимой законодатель использовал три критерия, включающие: экономико-правовые характеристики общества; экономическое положение субъекта права на рынке; степень корпоративного контроля в дочернем обществе». Экономическая значимость в контексте анализируемого закона проявляется в необходимости обеспечения экономического суверенитета и экономической безопасности, что было обусловлено недружественными действиями со стороны США и других иностранных государств. В ст. 2 Федерального закона от 4 августа 2023 г. № 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями» установлено, что отнесение к экономически значимым организациям осуществляется Правительством Российской Федерации, в настоящее время такой перечень утвержден, в указанном перечне отсутствуют системно значимые кредитные организации. Под критерии экономически значимых обществ подходят многие системно значимые кредитные организации, экономическую значимость которых сложно отрицать, законом предусмотрено их отнесение к экономически значимым организациям (подп. «д» п. 2 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 4 августа 2023 г. № 470-ФЗ), но по формальному признаку (отсутствие решения правительства) они не включены в указанный перечень.