Финансовые правонарушения характеризуются большой степенью общественной опасности, что обусловлено их высокой латентностью, экономической направленностью, корыстной мотивацией, разнообразными формами и методами совершения. Они носят организованный характер с участием иностранных граждан, являются составной частью незаконного оборота наркотических средств, торговли оружием, финансирования терроризма, легализации денежных средств, приобретенных преступным путем, и иных противоправных деяний. В результате их совершения причиняется имущественный и психический вред гражданам, разрушаются духовные и материальные ценности, создается обстановка тревожности и неуверенности в своей безопасности и перспективах развития бизнеса. 

Такие правонарушения совершаются, в том числе, с использованием информационных технологий, что рассчитано на анонимность и возможность избежать ответственности. Информационные технологии, к сожалению, все активнее используются преступными элементами во вред человеку, обществу и государству. В существующих условиях большое значение приобретает сотрудничество в борьбе с транснациональными преступными организациями. Криминологический аспект данной проблемы проявляется в негативных тенденциях современного развития преступности, в том числе в сфере внешнеэкономической деятельности, эффективность функционирования которой невозможна без международного взаимодействия. Так, в январе — декабре 2024 г. в Российской Федерации зафиксировано 765,4 тыс. преступлений, которые совершены с использованием информационно-телекоммуникационных технологий (+13,1%). Их удельный вес в течение года увеличился с 34,8% до 40,0%. На 0,2% выросло число преступлений экономической направленности (выявлено 105,4 тыс. преступлений данной категории). Материальный ущерб от их совершения составил 295,7 млрд рублей. В январе — апреле 2025 г. количество преступлений в сфере экономики возросло на 7,7%, до 48 812 преступлений. Материальный ущерб от указанных преступлений составил 110,4 млрд рублей.

Рост преступлений экономической направленности актуализирует проблему эффективности финансово-хозяйственной деятельности, принимаемых в этой сфере решений, способов расчетов и иных негативных факторов. Исходя из предписаний ст. 2, 18 и 45 Конституции Российской Федерации, государственная защита прав и свобод человека и гражданина гарантируется. Охрана финансовых интересов юридических и физических лиц при соблюдении принципа законности является необходимым условием финансовой безопасности, предотвращения финансовых правонарушений. Значимость профилактики преступлений неоспорима, данный фактор осознается во всем мире.

В зависимости от отраслевой принадлежности и предмета правового регулирования выделяются банковские, бюджетные, валютные, налоговые и другие нарушения, посягающие на финансовые интересы как отдельных лиц, предприятий, учреждений, так и государства в целом. Ситуация усугубляется проблемами правового регулирования, нестабильностью законодательства, практикой его применения. Преступность развивается там, где бездействует справедливое правосудие, что приводит к правовому нигилизму, способствует совершению финансовых правонарушений.

На этом фоне актуализируются проблемы финансовых расследований, включая взаимодействия между их субъектами и формы их сотрудничества. Такое сотрудничество содержит большой резерв, позволяющий соединять усилия для противодействия правонарушениям в финансовой сфере, снизить риски хозяйственной деятельности. В процессе выборочного исследования деятельности консалтинговых компаний Москвы, оказывающих услуги в проведении финансовых расследований, выявлен приоритет запросов обратившихся за помощью лиц.