Введение в проблему. История эволюции правовых семей свидетельствует о том, что они прошли длительный путь формирования на основе сложившихся общих постулатов, базирующихся на экономических, политических, правовых и других факторов. Примером может служить европейская (континентальная) правовая семья, которая не является исключением. Характерной ее особенностью является писаное право: основным источником служит закон, базирующийся на конституционных положениях. В них, как правило, значимые социальные экономические отношения регулируются кодифицированным законодательством, использующим единые подходы в юридико-техническом конструировании правовых положений, позволяющих определить четкие юридические границы запретов и дозволений.

История развития уголовного законодательства об ответственности юридических лиц в странах Европейского континента формировалась в течение длительного периода времени. В указанный период доминировали две полярные точки зрения: полное отрицание установления уголовной ответственности юридических лиц и установление ответственности юридических лиц. Согласно первой точке зрения уголовной ответственности может подлежать лицо, совершившее преступление (принцип индивидуальной (личной) ответственности). Согласно второй точке зрения уголовную ответственность может понести и юридическое лицо (корпорация), так как в результате экономической деятельности нарушаются установленные законом предписания, способствующие совершению экономических и других преступлений. Характерным примером установления уголовной ответственности юридических лиц на Европейском континенте являются Нидерланды.

Нидерланды. Исследование законодательных и доктринальных источников показало, что при принятии в 1886 г. Уголовного кодекса Голландии при конструировании правовых запретов законодатель не использовал юридического понятия «уголовная ответственность юридических лиц». В данном случае, взяв за основу понятие unitversitas delinguere non potest, законодатель руководствуется тем, что ответственность может наступить только у физического лица при наличии умысла (вины), в связи с этим ответственность может возлагаться только на лицо в виде лишения свободы путем заключения в тюрьму.

Развитие экономических отношений, их интеграция в европейскую систему послужили основанием принятия в 1950 г. Закона «О экономических нарушениях», получившего название Кодекс экономических деликтов. В данном нормативном правовом акте законодатель предусмотрел уголовную ответственность за виновно совершенные преступления юридических лиц. Его особенностью и основной целью явилось обеспечение баланса развивающихся конкурентных отношений, не допускающих преимущество одной стороны перед другой, в конечном счете исключающих совершение экономических преступлений.

Устанавливая уголовную ответственность корпораций, законодатель посчитал, что уголовное наказание, обладая повышенной репрессивной возможностью, способно обеспечить равенство в конкурентных отношениях в соответствии с правовыми предписаниями. Комментируя указанные положения, ученые в своих научных трудах отмечали, что конкуренты корпорации не смогут избежать уголовной ответственности и наказания за действия физического лица, которое совершило правонарушение в рамках своих служебных обязанностей в юридическом лице. Таким образом, юридическое лицо должно быть привлечено к ответственности, и в этом случае ему будет назначено наказание, а также оно лишится незаконно полученного преимущества.